Schriften zum Risikomanagement

Univ.-Prof. Dr. Angelika May,
Univ.-Prof. Dr. Dietmar Pfeifer,
Univ.-Prof. Dr. Jörg Prokop,
Univ.-Prof. Dr. Jürgen Taeger (Hrsg.)

Sandra Lüth

Mindestanforderungen an das Risikomanagement: Eine Herausforderung für Kreditinstitute und Bankenaufsicht

Spätestens seit den jüngsten Schieflagen einiger deutscher Kreditinstitute stellte sich die Frage nach angemessenen Risikomanagementsystemen in der Politik und in der Branche neu. Waren zuvor einzelne Personen durch bewusstes Umgehen von Limiten für erhebliche Verluste verantwortlich, wurden nunmehr Risiken bestimmter Wertpapiere von einer ganzen Branche falsch bewertet. Bereits im Jahre 2005 veröffentlichte die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht in einem Rundschreiben moderne Anforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute als Konkretisierung des § 25a Abs. 1 KWG. Dieser neue prinzipien-orientierte Aufsichtsansatz sollte die Individualität der Kreditinstitute berücksichtigen und gleichzeitig aktuellen Entwicklungen am Kapitalmarkt Rechnung tragen können. Es stellen sich damit die Fragen, welchen Umfang die Anforderungen der MaRisk einnehmen und wie die Kreditinstitute und die Bankenaufsicht seit Veröffentlichung ein gemeinsames Verständnis zur Umsetzung der Anforderungen entwickelt haben.

Zunächst werden im Buch die konkreten Anforderungen der MaRisk, die zum einen aus europäischen Richtlinien sowie Empfehlungen des Baseler Ausschuss resultieren und zum anderen die nationalen Gegebenheiten berücksichtigen, beleuchtet. Es wird dabei der Bezug zur Praxis der Kreditinstitute hergestellt, um die Problemfelder in der Umsetzung der MaRisk kritisch zu beleuchten. Augenmerk wird im Besonderen auf das Miteinander von Bankenaufsicht und Kreditinstituten gelegt. Während die Bankenaufsicht mit dem Rundschreiben den Kreditinstituten Öffnungsklauseln und über einen prinzipien-orientierten Ansatz Handlungsspielräume gewährt, werden in der Praxis sowohl Aufsicht als auch Kreditinstitute diesem für beide Seiten hohen qualitativen Anspruch nicht immer umfassend gerecht. Somit werden auch die Eingriffsbefugnisse der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht auf die Kreditinstitute erörtert.

Bd. 1, XIII, 186 S., Edewecht 2010, € 39,80
ISBN-13 978-3-939704-38-6